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货币资金

货币资金 ( 英文 :Money Funds),在 企业 生产经营过程中处于 货币 形态的那部分 资金 。按其形态和用途不同可分为包括 库存现金 、 银行存款 和 其他货币资金 。它是企业中最活跃的资金,流... [詳情]

出纳人员

出纳人员 ( 英文 :Cashier),从广义上讲,出纳人员既包括 会计 部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类收款员(收银员)。从狭义上讲,出纳人员仅指会计部门的出纳人员。 职责 出纳 是... [詳情]

记账凭证

记账凭证 ( 英文 :Voucher), 会计人员 根据审核无误后的 原始凭证 或 汇总原始凭证 ,按照 经济业务 的内容加以归类,用来确定会计分录而填制的直接作为 登记账簿 依据的 会计凭证 。 基... [詳情]

会计分录

会计分录 ( 英文 :Accounting Entry),简称“分录”。按照 复式记账 的要求,对每项 经济业务 以账户名称、记账方向和金额反映账户间对应关系的记录。在 借贷记账法 下,则是指对每笔经济业务... [詳情]

现金管理

现金管理 ( 英语 :Cash-Management),国家对一切企、事业单位、机关、团体等单位使用 现金 的数量与范围进行控制与管理。其目的是为了保证 货币 发行权集中于中央,有计划地调节货币流通,节... [詳情]

定额备用金

定额备用金 ( 英文 :Imprest cash,Imprest fund),单位对经常使用 备用金 的内部各部门或工作人员根据其 零星开支 、 零星采购 等的实际需要而核定一个 现金 数额,并保证其经常保持核定的数额。... [詳情]

备用金

备用金 ( 拼音 : bèi yònɡ jīn ; 英文 :Imprest、Petty Cash),国际上也称 暂定金额 ,是 企业 、机关、 事业单位 或其他经济组织等拨付给 非独立核算 的内部单位或工作人员备作 差旅费 、 零星... [詳情]

库存现金

库存现金 ( 英文 :cash on hand/vault cash), 企业 持有可随时用于支付的 现金 限额,存放在企业财会部门由 出纳人员 经管的 现金 ,包括 人民币 现金和外币现金。与 会计核算 中“现金”科目所... [詳情]

现金

现金 ( 英文 :Cash),指各主权国家法律确定的,在一定范围内立即可以投入 流通 的交换媒介。它具有普遍的可接受性,可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流... [詳情]

货币资产

货币资产 ( 英文 :dollar asset/monetary asset),又称 货币性资产 ,指持有的 现金 及将以固定或可确定金额的 货币 收取的 资产 ,包括现金、 应收账款 和 应收票据 以及准备持有至到期的债券投资等... [詳情]

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